미국주식 부부증여 증여신고 및 필요서류 알아보기

미국 주식을 보유한 분들 중 절세 목적으로 배우자에게 주식을 증여하는 경우가 많습니다. 하지만 증여 후에는 반드시 국세청에 신고해야 하며, 이를 위해 여러 가지 서류를 준비해야 하는데요. 이번 글에서는 미국 주식 부부 증여 신고 시 필요한 서류와 준비 방법을 상세히 안내해드리겠습니다.

 

1. 미국 주식 부부 증여 신고 기한

미국 주식을 배우자에게 증여한 경우, 신고 기한을 반드시 준수해야 합니다. 증여한 달의 말일부터 3개월 이내에 국세청에 신고해야 하는데요.

 

예를 들어 12월 11일에 배우자에게 주식을 증여했다면, 그 다음 해 3월 31일까지 신고를 완료해야 합니다. 만약 신고 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 합니다.

 

그렇다면, 준비해야 할 서류는 어떻게 될까요?

 

2. 미국 주식 부부 증여 시 준비해야 할 서류

증여 신고를 위해서는 여러 서류를 준비해야 합니다. 기본적으로 다음과 같은 서류가 필요합니다.

• 증여자의 잔고증명서 (증여일 기준)
• 증여자의 주식거래내역 (증여일 기준)
• 수증인의 잔고증명서 (증여일 기준)
• 수증인의 주식거래내역 (증여일 기준)
• 환율 캡처본 (증여일 기준)
• 증여계약서
• 해외주식 평가 내역 계산서
• 가족관계증명서

증권사별로 서류 발급 절차가 다를 수 있으므로, 본인이 이용하는 증권사의 홈페이지에서 미리 확인하는 것이 좋습니다.

 

3. 증권사에서 잔고 증명서 및 거래내역서 발급하는 방법

증여자의 잔고 증명서와 주식 거래내역서는 증권사 홈페이지에서 쉽게 발급할 수 있습니다. 저는 키움증권을 이용하기 때문에 키움증권 기준으로 설명드리겠습니다.

1. 키움증권 홈페이지에서 [뱅킹/업무] → [서류발급/조회/취소] 메뉴로 이동합니다.
2. 잔고 증명서를 발급할 때는 증여일을 입력하고, 용도를 선택하여 발급 신청합니다.
3. 주식 거래내역서를 발급할 때는 연락처, 발급 방법, 신청 기간(증여일 기준) 등을 입력한 후 발급 신청합니다.

증여하는 주식이 여러 종목이라면 각 종목별로 별도의 거래내역서를 발급해야 하므로, 신청할 때 유의해야 합니다.

 

4. 증여일 환율 캡처하는 방법

미국 주식을 증여할 때는 증여일의 환율을 기준으로 증여 금액을 계산해야 합니다. 환율 캡처본은 다음과 같은 방법으로 준비할 수 있습니다.

1. 네이버에서 '미국 환율'을 검색합니다.
2. 검색 결과에서 '환율 더보기'를 클릭합니다.
3. 증여한 날짜의 환율이 표시된 화면을 캡처하여 보관합니다.

국세청에서는 증여일 당시의 환율 기준으로 증여 금액을 산정하기 때문에, 정확한 날짜의 환율을 확인하는 것이 중요합니다.

 

5. 증여계약서 작성하는 방법

증여계약서는 증여자와 수증인이 합의하에 주식을 증여했다는 사실을 증명하는 중요한 서류입니다. 인터넷에서 '주식 증여계약서'를 검색하면 다양한 양식을 찾을 수 있으며, 다음과 같은 내용이 포함되어야 합니다.

• 증여자와 수증인의 인적 사항
• 증여하는 주식 종목 및 수량
• 증여일과 증여 방법
• 양측의 서명 및 도장

증여 계약서에는 인감도장뿐만 아니라 일반 막도장도 사용할 수 있으며, 법적으로 효력이 인정됩니다.

 

6. 미국 주식 평가금액 계산하는 방법

미국 주식을 증여할 경우, 증여 금액을 산정하기 위해 평가금액을 계산해야 합니다. 이는 증여일을 기준으로 전후 2개월씩 총 4개월 동안의 종가 평균을 이용해 산출됩니다.

• 미국 주식 평가금액 = 4개월 종가 평균 × 증여한 주식 수량 × 환율(현찰 팔 때 기준)

국내 주식의 경우 국세청 시스템에서 자동으로 평가 금액이 산출되지만, 미국 주식은 직접 계산해야 합니다. 인베스팅닷컴과 같은 금융 정보를 제공하는 웹사이트를 이용하면 보다 쉽게 종가 평균을 확인할 수 있습니다.

 

7. 미국 주식 증여 신고 시 유의할 점

미국 주식을 배우자에게 증여하는 경우, 다음 사항을 유의해야 합니다.

• 증여 신고를 기한 내에 제출하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 증여 금액이 크다면 사전에 절세 전략을 고려하는 것이 좋습니다.
• 증여 후에도 주식 매도 시 양도소득세가 부과될 수 있으므로, 세금 부담을 고려해야 합니다.

 

배우자에게 미국 주식을 증여하면 절세 효과를 누릴 수 있지만, 올바른 절차를 따르지 않으면 오히려 불이익을 받을 수 있습니다. 오늘 소개해드린 서류 준비 방법과 신고 절차를 참고하여 원활하게 증여 신고를 진행해 보시기 바랍니다. 

 

긴 글 끝까지 읽어주셔서 감사합니다. 위의 내용이 도움이 되었으면 좋겠습니다.

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